Пояснювальна записка
до районного бюджету на 2018 рік

Районний бюджет на 2018 рік сформовано з урахуванням змін, внесених до Бюджетного та Податкового кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин. Показники соціальних стандартів та обсяги трансфертів з державного бюджету враховано відповідно до Закону України „Про Державний бюджет України на 2018 рік”. 
Відповідно до пункту 18 Прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України районний бюджет на 2018 рік формується із застосуванням програмно-цільового методу.

Доходи районного бюджету.

          Розрахунок доходів районного бюджету здійснено на основі  норм Бюджетного та Податкового кодексів України. 
Загальний обсяг доходів районного бюджету, включаючи податки і збори (обов’язкові платежі) по загальному і спеціальному фондах та субвенцій з державного бюджету, прогнозується в сумі 584 502,7 тис.грн. 
За загальним фондом обраховано доходи у сумі  582 250,1 тис.грн., у тому числі : податки, збори (обов’язкові платежі) складають 149 112,3 тис.грн, офіційні трансферти, включаючи субвенції з державного бюджету та дотації і субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам, складають- 433 137,8 тис.грн. 
За спеціальним фондом обраховано доходи у сумі 2 252,6 тис.грн., в тому числі: надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва – 25,2 тис.грн., та власні надходження бюджетних установ – 2 227,4 тис.грн. 
Роль основного джерела доходів районного бюджету належить податку на доходи фізичних осіб. Прогнозний показник по податку на доходи фізичних осіб  на 2018 рік  районного бюджету складає  148 408,6 тис.грн. 
Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2018 рік розраховані із урахуванням прогнозних розрахунків наданих органами  Державної фіскальної служби України Головного управління ДФС у Закарпатській області  на 2018 рік та темпів зростання оплати праці працівників бюджетної сфери та приватного сектору.
Основний фактор, який вплинув на прогнозний показник надходжень податку на доходи фізичних осіб - підвищення мінімальної заробітної плати з 1 січня 2018 року до 3723 грн.
У складі  надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2018 рік враховано:
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати у сумі  140 667,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами у сумі  4 098,9 тис.грн.; 
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плати у сумі   2 249,8 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування у сумі 1 091,5 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб від оподаткування пенсійних виплат або щомісячного довічного грошового утримання, що сплачується(перераховується) згідно з Податковим кодексом України – 301,4 тис.грн.
До загального фонду районного бюджету у 2018 році також плануються поступлення податку на прибуток підприємств від підприємств комунальної форми власності у сумі 11,2 тис.грн., частина чистого прибутку(доходу) комунальних унітарних підприємств  у сумі 8,5 тис.грн. та надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності  у сумі 500,0 тис.грн.
У 2018 році до районного бюджету будуть зараховуватись адміністративний збір за  проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань у сумі 84,0 тис.грн.  та адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень  у сумі 100,0 тис.грн.

Видатки  районного бюджету
	Розрахунок видатків районного бюджету здійснено на основі Бюджетного кодексу України зі змінами, Закону України „Про Державний бюджет на 2018 рік”, з врахуванням:
	розміру мінімальної заробітної 3723 гривні (в середньому до 2016 року зросте на 16,3 відс.);
	розміру посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС 1762 гривні (ріст порівняно з 2016 роком –  10,1 відс.);
	індексу споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) – 109,0 відсотків.
	Загальний обсяг видатків районного бюджету на 2018 рік передбачено у сумі 583 502,7 тис.грн., у тому числі по загальному фонду – 553 840,1 тис. грн., по спеціальному – 29 662,6 тис.грн. 
Районна рада

Для районної ради у бюджеті на 2018 рік передбачено видатки у сумі 11 092,2 тис. грн. (по загальному фонду – 8 343,6 тис.грн., по спеціальному 2 748,6 тис. гривень),  в т.ч.: 
7 843,6 тис. грн. – видатки на утримання органів місцевого самоврядування – апарату Ужгородської районної ради, з яких по загальному фонду – 5 840,0 тис. грн. На оплату праці з нарахуваннями передбачено 4 100,0 тис.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 455,8 тис. гривень. До бюджету розвитку спеціального фонду на капітальні видатки передано 1 990,0 тис.грн. для придбання предметів довгострокового користування. Крім цього, за рахунок власних надходжень установ (плата за оренду майна бюджетних установ) передбачено видатки у сумі 38,6 тис.грн. 
2 420,0 тис.грн. – на фінансування районних програм, з яких:
- 1 250,0 тис.грн. – для реалізації Програми раціонального та ефективного використання майна, що знаходиться у спільній власності територіальних громад сіл, селища Ужгородського району на 2016-2018 роки; 
- 50,0 тис.грн. – для реалізації Програми підтримки „Об’єднання прикордонних органів місцевого самоврядування Ужгородщини на 2017-2019 роки”;
- 600,0 тис.грн. – для Програми розвитку транскордонної співпраці Ужгородського району на 2018 рік;
- 520,0 тис.грн. – Програма розвитку місцевого самоврядування в Ужгородському районі на 2016-2020 роки.  
- 31,0 тис. грн. – членські внески до асоціація „Єврорегіону Карпати-Україна”, та асоціації „Районних і обласних рад” .
- 797,6 тис.грн. на  утримання трудового архіву, створеного районною радою з яких на оплату праці 267,6 тиг.грн., на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 25,0 тис. гривень.

Районна державна адміністрація

По районній державній адміністрації у бюджеті передбачено видатки у сумі 1 172,0 тис. грн. (по загальному фонду – 1 031,0 тис.грн., по спеціальному 141,0 тис. гривень), з них: 
на утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді передбачено 981,0 тис.грн.; 
витрати пов’язані з наданням та обслуговуванням пільгових довгострокових кредитів наданих громадянам на будівництво, реконструкції, придбання житла – 50,0 тис.грн.;
на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету 141,0 тис.грн. 

Відділ освіти, молоді та спорту райдержадміністрації
У районному бюджеті на 2018 рік на фінансування галузі „Освіта”  передбачено обсяг видатків загального фонду в сумі 156 448,1 тис. гривень. У зазначеному обсязі заплановано видатки, що здійснюватимуться за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету, зокрема фінансування оплати праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх закладів в сумі         111 438,4 тис. грн. та 24 434,6 тис.грн. кошти додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти. Обсяг видатків спеціального фонду за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 36,8 тис.грн. Також, передбачається фінансування програми „Шкільне харчування” у сумі 1 238,3 тис.грн.
	На фінансування видатків з фізичної культури і спорту у районному бюджеті на 2018 рік передбачено 6 217,0 тис.грн. У тому числі на проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту  – 700,0 тис.грн.; на утримання Ужгородської районної дитячо-юнацької  спортивної школи – 5 517,0 тис.грн. Крім цього, по спеціальному фонду бюджету, передбачено кошти у сумі 100,0 тис.грн. (бюджет розвитку)

Відділ охорони здоров’я райдержадміністрації

На фінансування галузі „Охорона здоров'я” на 2018 рік передбачено видатки у сумі  89 906,1 тис.грн., з них по загальному фонду –  63 887,1 тис.грн. та по спеціальному – 26 019,0 тис.грн., з яких 1 560,0 тис. грн. за рахунок власних надходжень бюджетних установ. 
За рахунок медичної субвенції з державного бюджету заплановано видатки у сумі 46 259,1 тис.грн. ( в тому числі 8 363,6 ти.грн. на центр первинної медики-санітарної допомоги населенню). 
За рахунок дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з держаного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 4 335,0 тис.грн.           
З районного бюджету виділено кошти на капітальний ремонт комунального закладу „Ужгородська районна лікарня” в сумі 23 406,5 тис.грн. та реконструкцію цього закладу  -  1 052,5 тис.грн. 
У районному бюджеті на 2018 рік передбачено видатки на фінансування районних програм у галузі охорони здоров'я у сумі 2 437,2 тис.грн., зокрема на:
 „ Програма протидії захворюванню на туберкульоз в районі на 2018 рік” – 70,0 тис.грн.;
„Програма цукровий та нецукровий діабет в районі на 2018 рік” – 1 947,2 тис. грн. з низ 1 237,2 тис.грн. за рахунок переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну);
„Програма забезпечення виробами медичного призначення ветеранів війни та пільгової категорії населення району на 2018 рік ” – 50,0 тис.грн.;
„Програма протиепідемічних заходів та боротьби з інфекційними хворобами в районі на 2018 рік ” – 50,0 тис.грн.;
„ Програма медикаментозного забезпечення нефрологічних хворих в районі на 2018 рік ” – 250,0 тис.грн.;
„Програма репродуктивного здоров’я населення району на період до 2020 року  ” – 70,0 тис.грн.
Крім цього на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету передбачено кошти у сумі 1 642,7 тис.грн.

Управління соціального захисту населення райдержадміністрації

	На соціальний захист та соціальне забезпечення у районному бюджеті на 2018 рік передбачено видатки  у  сумі 245 428,2 тис.грн. з них по загальному фонду – 245 178,2 тис.грн., в т. числі 239 640,1 тис.грн. кошти субвенції з державного бюджету та по спеціальному фонду – 250,0 тис.грн., (за рахунок власних надходжень бюджетних установ).
	Субвенція із обласного бюджету на компенсацію виплат особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування у сумі 23,5 тис.грн.	
До видатків соціального захисту, які фінансуються з районного бюджету, відносяться видатки:
 надання соціальних послуг та соціальне обслуговування  територіальними центрами соціального обслуговування (надання соціальних послуг) обраховані в сумі 4 024,0 тис. грн. по загальному фонду бюджету та спеціальному – 250,0 тис.грн.(власні надходження установ);
надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено 187,3 тис.грн.;
на фінансування районної програми "Турбота" на 2018 рік передбачено 1 212,5 тис.грн.;
надання пільг з оплати послуг зв’язку, інших передбачених законодавством пільг окремим категоріям громадян та компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян передбачено видатки у сумі 90,8 тис.грн.

Відділ культури райдержадміністрації

	На утримання установ культури на 2018 рік у районному бюджеті передбачено по загальному фонду 18 117,0 тис.грн.,  по спеціальному фонду (власні кошти установ) – 342,0 тис.грн.  За рахунок цих коштів будуть утримуватися всі районні заклади культури.
У районному бюджеті на 2018 рік передбачено видатки на фінансування районних програм у галузі культури у сумі 641,0 тис.грн., зокрема на:
„Програма розвитку культури та мистецтва в районі на період 2016-2020 років” - 571,0 тис.грн.;
„Програма забезпечення розвитку освіти, культури, традицій національних меншин району на 2016-2020 роки” - 70,0 тис.грн.

Відділ агропромислового розвитку райдержадміністрації

	На охорону і раціональне використання земель по спецфонду районного бюджету передбачено 25,2 тис.грн. Кошти, що надійдуть від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва будуть використовуватися згідно затверджених заходів. 

Фінансове  управління райдержадміністрації
            Резервний фонд для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру і не могли бути враховані, під час їх розподілу передбачено у сумі 1 000,0 тис.грн. відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України.
				 Міжбюджетні трансферти

Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з державного бюджету районному бюджету, передбачено у сумі 433 137,8 тис.грн. у тому числі:
- дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету у сумі  28 769,6 тис.грн.
-	освітня субвенція у сумі 115 565,6 тис.грн.;
-	медична субвенція у сумі 46 259,1 тис.грн.;
-	субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції (цільові видатки на лікування хворих на цукровий діабет для відшкодування вартості препаратів інсуліну)  у сумі 1 237,2 тис.грн.;
-	субвенція з місцевого бюджету на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 1 642,7 тис.грн.;
-	субвенція із обласного бюджету на компенсацію виплат особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування у сумі 23,5 тис.грн.;
-	субвенція з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), управління багатоквартирним будинком, вивезення побутового сміття та рідких нечистот за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 88 913,1 тис.грн.;
-	субвенція з місцевого бюджету на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного побутового палива і скрапленого газу за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 1 796,1 тис.грн.;
-	субвенція з місцевого бюджету на виплату допомоги сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, та допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю І групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету  у сумі 146 136,1 тис.грн.;
-	 субвенція з місцевого бюджету на виплату державної соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях за принципом "гроші ходять за дитиною", оплату послуг із здійснення патронату над дитиною та виплату соціальної допомоги на утримання дитини в сім'ї патронатного вихователя за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету у сумі 2 794,8 тис.грн.
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з районного бюджету місцевим бюджетам району, передбачено у сумі 53 718,1 тис. грн., у тому числі:
-	на утримання дошкільних навчальних закладів та НВК – 47 807,5 тис.грн. (в тому числі субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції у сумі 4 127,2 тис.грн.);
-	на утримання закладів культури – 5 910,6 тис.грн.
Кредитування 

Для надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам  на районну цільову програму "Власний дім" на 2016-2020 роки із загального фонду районного бюджету передбачено кошти в сумі 1000,0 тис.грн.. та на витрати, пов’язані з обслуговуванням державних пільгових кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам  – 50,0 тис.  Повернення коштів наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників по спеціальному фонду районного бюджету – 750,0 тис.грн.

Начальник фінансового управління                                                   О.В.Ящищак